IKZE w odniesieniu do rozliczeń PIT – natychmiastowa korzyść z oszczędzania
Od 1 stycznia 2012 roku w ramach tzw. III filaru ubezpieczeń społecznych istnieje możliwość założenia Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Jest to jeden z dobrowolnych sposobów na zapewnienie sobie wyższej emerytury niż ta, która wypłacana będzie z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych realizowana przez ZUS. Oprócz funkcji zabezpieczenia finansowego na starość, IKZE otwiera przed podatnikiem wachlarz korzyści, z których najbardziej atrakcyjną jest możliwość ulgi podatkowej już za rok, w którym dokonywana jest wpłata.
Limity wpłat, wysokości ulg
Wysokość wpłat na IKZE podlega regulacjom, zgodnie z którymi na konto można wpłacić w każdym roku kalendarzowym tylko określoną kwotę pieniędzy – w 2016 roku maksymalnie 4866 zł. Ulga podatkowa w przypadku IKZE polega na tym, że obniżeniu o kwotę wpłat, ulega podstawa opodatkowania, czyli dochód uzyskany przez podatnika w danym roku podatkowym. Oznacza to, że w zależności od tego, w którym progu podatkowym się znajdujemy, istnieje możliwość zmniejszenia podatku płaconego w danym roku o równowartość 18% lub 32% kwoty wpłaconej na IKZE (zakładając, że w 2015 roku Jan Kowalski wpłacił na IKZE 4750,80 zł, a dochody Jana Kowalskiego nie przekraczają 85 528 zł rocznie, otrzyma on 855,14 zł zwrotu z tytułu podatku dochodowego za rok 2015).
Należy pamiętać, że wysokość ulgi podlega ograniczeniu na dwa sposoby. Pierwszy to limit wpłat w danym roku kalendarzowym, drugi to wysokość dochodu oszczędzającego. Jeśli nie osiągnięto dochodu w danym roku prawo do odliczenia nie przysługuje, nie można też odliczyć wyższej kwoty niż wysokość dochodu w danym roku.
Kto może skorzystać z ulgi? Jak poprawnie wypełnić PIT, żeby otrzymać ulgę związaną z IKZE?
Z ulgi może skorzystać podatnik, który ukończył 16 rok życia, rozliczający się: liniowo (19% podatku, PIT-36L), ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28) oraz na zasadach ogólnych według skali podatkowej (PIT-37, PIT-36). Bez znaczenia jest źródło uzyskania przychodów. Jednakowo traktowane są zarobki między innymi z tytułu działalności gospodarczej, umów o: pracę, dzieło, czy zlecenie. Istotny jest fakt, że ulga podatkowa związana z IKZE ma charakter indywidualny – przysługuje jedynie osobie, która w danym roku dokonywała wpłat. Nieistotne jest czy podatnik rozlicza się indywidualnie, wraz z współmałżonkiem (współmałżonką) czy jako osoba samotnie wychowująca dzieci.
Mechanizm ubiegania się o ulgę jest bardzo prosty. Polega na dołączeniu do zeznania rocznego (np. PIT-37 lub PIT-36) załącznika PIT-0. W druku należy wypełnić rubrykę numer 7 w pozycji numer 29 lub/i 30 (część B „Odliczenia od dochodu (przychodu)”), wpisując kwotę odliczenia dotyczącego IKZE.
*przy założeniu 5% rocznej stopy zwrotu z inwestycji, 15 letnim okresie pobierania emerytury z IKZE, a także zryczałtowanym podatku w wysokości10%.
*przy założeniu 5% rocznej stopy zwrotu z inwestycji i po uwzględnieniu podatku w wysokości 10%.
Chcesz wiedzieć więcej na temat oszczędzania na emeryturę za pomocą Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego? Zajrzyj na stronę https://www.pkopte.pl/ikze/
Może to Ci się spodoba
Polskie firmy delegują do pracy za granicą najwięcej osób w UE
Największym eksporterem usług na wewnętrznym rynku Unii Europejskiej jest Polska. W 2014 roku ZUS wydał blisko 428 tys. poświadczeń ubezpieczenia społecznego dla delegowanych pracowników. Stanowi to 36 proc. wszystkich delegowań w Unii.
Śmigłowiec Bell 407 GXi – Doskonała inwestycja dla Twojego biznesu
Śmigłowiec Bell 407 GXi to wyjątkowy śmigłowiec, który został stworzony z myślą o maksymalnym bezpieczeństwie i komforcie pasażerów. To maszyna, która z pewnością przyczyni się do rozwoju Twojego biznesu. Jeśli
Kolumny głośnikowe High-End Rubicon
Osoby, którym szczególnie zależy na tym, aby jakość odtwarzanego dźwięku była naprawdę bardzo wysoka, świetnie wiedzą, że ogromny wpływ na to mają kolumny głośnikowe. Wybranie odpowiednich kolumn nie jest zadaniem
Aktywa funduszy inwestycyjnych wzrosły w 2014 roku o ponad 10%
Wartość aktywów zarządzanych przez polskie fundusze inwestycyjne wzrosła w grudniu o +1,4% osiągając na koniec miesiąca poziom 208,9 mld zł. Po świetnym roku 2013, w którym środki zarządzane przez krajowe
W najbliższych tygodniach złoto może tanieć. Możliwy powrót do niskich poziomów z grudnia
Najbliższe tygodnie mogą przynieść spadki na rynku złota w okolice minimów z grudnia 2016 roku – przewiduje Dorota Sierakowska, analityk surowcowy z Domu Maklerskiego BOŚ. Oznaczałoby to, że surowiec czeka przecena o co najmniej
Na emeryturę zacznij oszczędzać już dzisiaj!
O tym, ile pieniędzy dostaniemy, a raczej nie dostaniemy możemy zobaczyć po tym, ile pieniędzy odbierają każdego miesiąca nasi dziadkowie, a już za kilka lat także rodzice. Okazuje się, że
0 Comments
Brak komentarzy!
You can be first to skomentuj post